机关各部门、各预算单位：

为进一步深化财政预算制度改革，切实做好行政事业单位部门预算编制工作，根据《中华人民共和国预算法》、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》和区委、区政府有关深化预算编制和管理改革的工作要求，现就2016年预算调整和2017年部门预算编制工作的有关事项通知如下：

一、2016年预算调整

预算调整的主要内容包括：收入预算调整、支出预算调整。

（一）、2016年收入预算调整

各部门、预算单位年初安排的部门预算收入，请根据1-7月份收入的执行情况，要充分考虑下半年的收入情况，及时与上级主管单位及有关部门联系和沟通，正确预算全年的部门预算收入。部门收入预算主要包括：财政拨款收入、事业收入和其他收入。

1、财政拨款收入：按照国家政策规定、定额标准，测算预算单位全年资金需求总量，按照财政资金的管理要求，用公共财政资金安排的收入。

2、事业收入：事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3、其他收入：行政事业单位除上述收入外的各项收入，包括财政专项资金、上级部门补助资金、动用历年结余等。

上述各项收入应根据单位的实际情况和收入增减变动因素，分别调整。

（二）、2016年支出预算调整

2016年支出预算调整主要包括：基本支出（包括人员支出和公用支出）、项目支出。

1、基本支出：各部门、预算单位年初预算，原则上不作调整。如遇政策性因素（人员的调整、工资津补贴变动、社会保险缴费、职业年金、住房公积金、住房补贴的调整等）或特殊情况进行调整。

2、项目支出：

（1）年初不可预计增加的重点项目、一般性项目支出及专项业务经费，提出申请报分管财政领导同意、主要领导批准，再作预算支出调整，并附报变动依据及增加项目预算申请书。

（2）如涉及政府采购的则另外需填报增加政府采购预算申请，年初预算各部门、预算单位涉及货物、服务、工程未编制政府采购预算的必须补编。

（3）各预算单位和部门要认真梳理上级主管部门及条线拨入的财政专项资金及部门收支二条线管理资金（包括历年），对符合财政专项资金、部门收支两条线管理资金用途的相关支出，原则上首先通过财政专项资金、部门收支两条线管理资金予以安排，如有不足且必须安排的，再通过公共财政预算安排。

3、千百人及万人就业项目协管员队伍经费按照区文件规定标准及工业区的有关规定进行调整。

机关各部门、各预算单位2016年已执行、未执行的项目支出以及年中已做调整的基本支出、项目支出数据，请及时与财政部门核对，以便调整和编制2016年、2017年的预算。

二、2017年部门预算编制

（一）、指导思想

全面贯彻落实《预算法》和全国财政工作会议精神，坚持依法理财、统筹兼顾，厉行节约，加强全口径预算管理，健全政府预算管理体系，提高预算的完整性；完善预算支出定额标准，细化支出预算编制，提高预算编制的准确性；盘活财政存量资金，增强财政资金统筹使用；加大预算公开力度，增强预算透明度；强化部门预算绩效管理，不断提高财政资金的使用效率；加强财政支出管理，提高财政支出的均衡性；完善中期预算改革试点，健全政府购买服务制度，不断提高预算编制的科学性、规范性和有效性。

（二）、预算编制原则

1、公共财政原则。各部门和单位应按照深化公共财政改革的要求，进一步调整和优化支出结构，落实厉行节约长效机制，严格控制各项行政开支，把更多的财政资金投向公共服务领域。

2、综合预算原则。各部门和单位应按照规定将所有收入和支出全部纳入部门预算，统一管理、统筹安排各项财政资金和其他各项资金，统一编制部门和单位综合预算。

3、量力而行原则。各部门和单位应综合考虑本部门和本单位当年收支增减因素，各项事业发展所需资金应与财政承受能力相适应，做到积极稳妥、量入为出，确保收支平衡。

4、统筹兼顾原则。各部门和单位应根据履行的职责、事业发展目标和现有资源配置情况，在财力可能的情况下，按照保障重点、兼顾一般的要求，区分轻重缓急，合理安排各项支出。

5、注重绩效原则。各部门和单位应强化预算绩效管理，将绩效目标管理贯穿于预算编制、执行和监督的始终，加强绩效考评结果的应用，提高财政资金使用效益。

（三）、预算编制范围和内容

1、收入预算编制

部门收入预算主要包括：财政拨款收入（公共财政资金拨款收入）、事业收入、其他收入（包括财政专项资金收入、上级部门下拨资金收入和历年结余结转等）。

财政拨款收入：按照有关政策规定、定额标准，测算预算单位全年财政资金的需求总量，按照财政资金的管理要求，先使用单位可支配的上级部门下拨资金、事业收入、其他收入和历年结余，不足部分由工业区财政用公共财政资金安排的收入。

事业收入：事业单位开展专项业务活动及辅助活动取得的收入，列出明细内容分项编报。

其他收入：按照部门预算年度中各项资金收入情况据实测算，包括财政专项资金收入、上级部门下拨资金收入、历年结转结余等，列出明细内容分项编报。

各部门应具体分析历年收入情况和预算年度收入增减变动因素，正确测算预算年度取得的各项收入来源。

2、支出预算的编制

支出预算的编制要坚持“量入为出，以收定支”的原则，支出规模要与收入预算相匹配。

工业区财政预算支出分为基本支出和项目支出两大类。安排支出预算时应合理确定支出重点和安排顺序，遵循先基本支出经费，后项目支出经费的原则，切实将各项支出需求按轻重缓急纳入年初预算。

（1）、基本支出预算。是保障机构正常运转、完成日常工作任务而编制的支出预算，分为人员支出预算、公用支出预算。

人员支出预算：包括工资福利支出（基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险费、养老保险费、职业年金、伙食补助费、和其他工资福利）、对个人和家庭的补助（住房公积金、离退休费、生活补助救济、购房补贴、医疗费等）的预算。人员经费支出预算严格依照工业区人事部门核准的各部门、预算单位的实有人数和规定的工资、津贴补贴标准、社会保障、养老保险费、职业年金、公积金缴费标准，按实编制，并细化到各项支出明细。

公用支出预算：包括办公费、公务接待费、因公出国（境）费、公务用车运行维护费、交通费、会议费、工会经费、专用材料费、差旅费、水费、电费、邮电费、物业管理费、维修费、培训费等预算。公用支出预算依据编制内实有人数（聘用人员除外）和公用支出定额标准编制。公用支出定额由工业区财政部门依据有关政策规定、财力状况和现有公共资源等因素制定。工业区财政部门依据各预算单位承担的职能不同，制定分类分档的公用支出综合定额或单项定额。

（2）、项目支出预算是部门为完成其特定的工作任务或实现事业发展目标，按照统筹兼顾、保证重点、优化结构、讲求效益、零基预算的原则进行编制。

项目支出实施分类分级管理，分为经常性项目、一次性项目。经常性项目，是指预算单位为维持其正常运转，完成特定工作任务而持续多年发生的支出项目，以及具有普遍性且支出标准有明确规定的项目。一次性项目，是指除经常性项目之外，预算单位为完成其职责需安排的一次性项目。项目支出按三级进行细化申报，项目一级为项目的主要内容；项目二级为项目具体实施的事项；项目三级为某一事项所需安排的经费明细内容。

除工业区层面的大型会议外，项目支出中原则不安排 “三公经费”、会议费、培训费等内容。有上级政策要求安排的项目根据相关政策按实编制预算，单位需提供政策文件依据、支出标准，如政策文件无具体明确支出标准的，由单位与工业区财政协商确定支出标准。

各部门根据项目轻重缓急，采用排序法申报，财政部门视财力可能，筛选后择优安排。

（3）、政府采购预算编制

各预算单位要按照在编制部门预算的同时，要严格按照《政府采购法》以及财政部门印发的《嘉定区关于进一步加强政府采购工作的实施意见》以及政府采购目录的预算管理要求，认真编制政府采购预算。根据关于转发《财政部工业和信息化部关于印发〈政府采购促进中小企业发展暂行办法〉的通知》的通知的要求（沪财库〔2012〕15号），各部门应统筹确定本部门（含所属单位）面向中小企业采购的项目，在满足机构自身运转和提供公共服务基本需求的前提下，应当预留年度政府采购项目预算总额的30%，专门面向中小企业采购，其中，预留给小型和微型企业的比例不低于60%。

政府采购项目应通过上海市政府采购信息管理平台进行采购，集中采购项目委托集中采购机构在采购平台电子招投标系统实施，分散采购项目委托集中采购机构或社会政府采购代理机构在采购平台电子招投标系统实施，采购目录中带★ 、▲ 的项目，从上海政府采购网分别实行协议采购网上供货或电子集市直购，实现电子化政府采购过程的监督和管理。列入区招标办的工程类项目，按照项目招投标相关规定办理有关手续。各单位要从预算编制的源头入手，强化采购项目预算约束，认真编制采购计划，严格按照政府采购的项目需求和批准的预算实施采购。

（4）政府购买服务项目预算

各部门应按照区政府印发了《关于转发<上海市人民政府关于进一步建立健全本市政府购买服务制度的实施意见>的通知》（嘉府发[2015]43号）》和区财政局制定的《2017年政府购买服务指导性目录》，编制2017年度政府购买服务项目预算，报送财政部门审核。各部门要结合部门工作重点和实际需要，充分考虑部门需要和保障可能，全面梳理本部门具体服务项目，编制部门指导性目录，将应由政府举办并适合采取市场方式提供、社会力量能够承担的服务事项纳入政府购买服务项目预算。

三、编制工作要求

（一）、领导重视，精心组织部门预算编制

部门预算是部门履行职责的财力保障，更是对党工委、管委会政策与工作的具体落实，因此，各部门、各单位务必高度重视和关心部门预算编制工作，将部门预算编制列入重点工作，加强组织领导，分解落实任务，确保部门预算编制工作顺利完成。

（二）、科学编制，提高部门预算编制质量

按照本部门、本单位履行职能的真实需要以及发展规划，考虑财政承受能力，提出切实可行的项目预算，合理安排支出，不随意留出余地，或任意扩大资金需求量。机关各部门、各预算单位要加强预算编制的基础性工作，注重部门预算预算编制质量。

（三）、从紧从严编制预算，健全厉行节约长效机制

各部门和单位要严格执行党中央、国务院和区委、区政府关于改进工作作风、密切联系群众的八项规定，认真落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》，坚持勤俭办事、量力而为的原则，要做好过紧日子的准备，严格控制一般性支出。

一是从紧编制财政拨款支出预算。原则上，除工业区确定的重大项目、重大改革、重大政策外，各部门2017年财政拨款支出预算原则上不突破2016年年初预算规模。

二是从严控制“三公”经费和会议费。认真贯彻落实党政机关厉行节约反对浪费的一系列政策规定和要求，继续按照“零增长”原则编制“三公”经费和会议费预算，各项经费原则上不超过2016年年初预算数，实行单项管理。

三是严格执行预算支出标准。2017年部门预算严格执行综合公用经费定额限额管理，严格执行公务支出相关管理办法，参照区级行政单位通用办公设备家具实行配置标准管理（事业单位参照执行）。严格控制和规范庆典、研讨会、论坛等活动。各部门和单位在编制2017年预算时，要严格按照已明确的标准编报预算。

（四）加强全口径预算管理，增强预算统筹能力

按照财政专户清理的要求，2016年对工业区财政专项资金进行了全面的清理和整合，统一纳入政府预算管理体系，原通过财政专项资金安排的各项支出纳入一般公共预算安排相关支出，实行全口径预算管理。进一步加大财政资金统筹力度，在编制预算时对符合部门收支两条线管理资金用途的相关支出，原则上首先通过部门收支两条线管理资金予以安排，如有不足且必须安排的，再通过一般公共预算予以安排。各部门安排的项目支出预算，原则上要全部分解落实到实施单位和具体用途，提高年初预算细化率 。

（五）规范项目支出管理，加快财政支出执行进度

按照国家和本市关于加强财政支出管理的要求，为加快工业区财政支出执行进度，提高资金使用效益，充分发挥财政资金对稳增长的促进作用，建立健全财政资金规范管理长效机制。

一是加快预算批复和下达。工业区要在收到区财政批复后的7天内将预算批复到各预算单位。

二是提高年初预算到位率。各部门在预算编制时，要将项目支出全部落实到具体项目和实施单位。对于年初预算中尚未细化落实的，应于6月底前落实到具体项目，超过时限的由财政部门收回总预算统筹使用。

三是加快项目预算资金拨付。各部门专项资金及项目支出原则上应于11月底前完成拨付，12月份原则上拨付基本支出。对于部门按规定应报送工业区批准的预算追加和预算调整等，部门要提早考虑、及时调整，原则上应于9月10日前应将经工业区批准的调整预算报送工业区财政所，未按时间报送的工业区财政所不再受理。

四是加大部门结转结余资金清理收缴。工业区财政所每年第一季度对工业区各部门的结转结余资金进行清理，单位净结余按规定上缴工业区财政。对于两年以上项目结转资金，原则上视同净结余上缴工业区财政，对于两年以内项目结转资金各部门要加快支出进度。

（六）项目绩效目标管理，提高财政资金使用效益

一是扩大绩效目标编报范围。按照区局预算绩效管理有关规定和要求，2017年预算项目中选取资金额满200万元或虽未达到200万元，但涉及民生关系密切、社会关注度高、公益性强、充分体现部门主要职能的项目，编报项目预算绩效目标，资金总量占工业区2017年项目支出的比例不低于30%，并选取两个项目按照区财政的要求开展绩效前评价。

二是加强项目绩效跟踪和绩效后评价。工业区开展项目绩效跟踪和后评价的资金总量之和占当年项目支出的比例不低于30%。

加强绩效管理与预算管理的进一步融合，提升预算绩效管理质量，落实评价结果应用和信息公开，着力促进财政资金使用绩效，全面推进预算绩效管理各项工作。

（七）深化预算管理创新，推进财政预算管理改革

2017年，将进一步规范财政中期预算管理和政府购买服务管理工作，健全预算管理改革制度和工作机制。

一是继续推进中期预算管理改革。 按照市政府《关于推进中期财政规划管理的实施方案》的要求，2017年将继续推进中期财政规划的试编工作，滚动编制部门2017年-2019年中期财政规划。各部门要结合本部门职责和行业领域发展规划，考虑本行业、本领域的发展环境重大变化，结合以前年度预算执行及2017年部门预算编制情况，研究提出未来三年重大改革和政策事项，测算重大改革和政策事项分年度支出需求，提出未来三年部门支出需求，滚动编制三年部门中期财政规划，提交财政部门综合平衡。财政部门审核各部门提交的部门中期财政规划，汇总编制2017年—2019年政府中期财政规划，组织和监督中期财政规划执行。

二是健全政府购买服务制度。按照《财政部关于做好政府购买服务指导性目录编制管理工作的通知》及区政府印发了《关于转发<上海市人民政府关于进一步建立健全本市政府购买服务制度的实施意见>的通知》（嘉府发[2015]43号）的相关要求，区财政局在综合各部门提出的政府购买服务需求，印发了《2017年政府购买服务实施目录》，目录细化至三级明细，各部门要对照政府购买服务实施目录全面梳理本部门的管理和服务事项，制定政府购买服务工作计划和实施方案，认真落实政府购买服务工作。

（八）深化预算信息公开，提高预算透明度

根据财政部关于深入推进地方预决算信息公开工作的有关要求，2017年对部门预算公开的范围、内容以及细化程度都作了进一步的要求，所有使用财政拨款的部门均应公开本部门预算和所属单位预算在内的汇总预算，包括收入预算、支出预算、一般公共预算支出，还应公开本部门职责、机构设置，并对专业性较强的名词进行解释。进一步细化预算公开内容，部门一般公共预算全部公开到支出功能分类的项级科目，一般公共预算基本支出公开到经济分类的款级科目；部门预算公开到基本支出和项目支出，基本支出进一步细化到人员经费和公用经费。部门“三公”经费预算需公开本部门“三公”经费财政拨款预算总额、分项数额和增减变化的原因，细化说明因公出国（境）团组数及人数，公务用车购置数及保有量，国内公务接待的批次、人数等情况，同时将部门政府采购信息、绩效评价信息、国有资产信息作为部门决算说明的事项纳入公开范围。各部门在2017年部门预算编制时，要按照预算信息公开的要求，要进一步规范预算编制，准确使用政府收支分类科目和准确表述预算项目名称，切实做好预算信息公开的各项基础工作。

四、时间安排

（一）、2016年预算调整表于9月10日之前上报（纸质与电子文档同时上报）。

（二）、各预算单位按照“二上二下”要求编制2017年度的部门预算。

1、一上：2016年9月10日之前部门上报预算建议数

各部门按照部门预算编制要求，编制并上报部门综合财政收支预算建议数，并将预算编制说明、相关政策文件、预算资料作为部门预算编报附件同时上报。

 2、一下：2016年10月20日之前下达预算控制数

财政部门根据部门报送的预算建议数，审核部门收支预算，结合工业区本级财力情况，综合平衡，下达部门预算控制数。

 3、二上：2016年10月30日之前上报预算建议草案

各部门根据下达的预算控制数，调整和细化各项收支项目，补充完善相关资料，编制正式部门预算报送工业区财政。工业区财政部门审核、汇总和综合平衡后，提出工业区本级预算（草案），按照规定程序和时间报工业区管委会、人大审定批准。

 4、二下：管委会、人大批准后，工业区财政正式批复部门预算。

在管委会、人大审定批准工业区本级预算（草案）后7日内，区财政批复至工业区，工业区财政在接到区财政批复后7日内将部门预算批复至各预算单位。

五、说明事项

（一）、机关各职能部门只编制项目支出（专项业务经费）。是指机关各部门按职能计划实施的项目支出及组织实施的大型活动所需专项业务经费（如基本建设、宣传活动、文化艺术活动、体育赛事、广告发布、办公大楼维护、城市维护、专项整治等）。项目支出（专项业经费）属政府采购和政府购买服务需填报行政事业单位政府采购项目和政府购买服务项目；

（二）、附报年初预算测算依据（2016年7月份工资发放标准或清单，工业区或上级文件规定等预算测算依据）；

（三）、2016年预算调整和2017年预算数据表格上报之前需经部门领导及分管领导审核；

（四）、各部门、预算单位要按照预算格式和编报要求，分别编制收入预算、基本支出预算和项目支出预算，按时报送相关材料。部门预算编制说明应真实、详细，确保部门预算真实性、完整性和合理性。

预算编制工作是时间性非常强的工作，各部门、各预算单位要按照规定的时间节点和要求，及时、完整地编制部门预算，确保2016年预算调整和2017年度工业区本级部门预算编制工作圆满完成。

上海嘉定工业区管理委员会

二Ｏ一六年八月十二日