各村居、企事业单位、各相关部门：

现将《嘉定工业区2023年内部审计工作计划 》印发给你们，请按照执行。

特此通知。

                上海嘉定工业区管理委员会

 上海嘉定工业区开发（集团）有限公司

2023年5月22日

嘉定工业区2023年内部审计工作计划

为全面贯彻党的二十大和中央经济工作会议精神，深入贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，认真落实嘉定区审计局内部审计工作会议要求，根据嘉定工业区经济责任审计工作联席会议精神，制定2023年工业区内部审计工作计划要点如下：

一、加强组织领导，建立健全内部审计工作机制

（一）强化内部审计工作领导。工业区法务审计部将在工业区党工委、董事会(或者主要负责人)直接领导下开展内部审计工作，定期向审计联席小组作内部审计工作汇报，全面展现内部审计工作开展情况，并依法独立开展内部审计工作，及时排除各种因素干扰，力求全面反映工业区内部审计发现的问题。对年度审计计划确定等事项，将纳入 “三重一大”决策范围。对审计计划确定、审计情况报告、审计结果运用、审计整改及责任追究、违规事项处理、违纪违法问题移送等重大事项，法务审计部将及时向工业区党工委和董事会报告，确保把党的领导落实到内部审计工作的全过程各环节。

（二）优化内部审计机构设置。嘉定工业区根据行业属性、业务特点、资金规模等，完善内部审计职能运行的管理模式，设立了工业区法务审计部，以保障内部审计人员依法依规独立履行职责。内部审计人员将不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作，做到独立、客观、公正、保密。

（三）加快内部审计队伍建设。内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的专业能力，选择政治素质好、业务能力强，具备审计、会计、经济、法律或管理等工作背景的人员从事审计工作。内部审计机构负责人和内部审计人员将定期接受、开展内部审计培训和后续教育，以提高职业胜任能力。

二、依法依规，全面履行内部审计职责

（一）科学制定内部审计计划。工业区法务审计部统筹谋划，科学制定内部审计计划。根据科学规划、落实“两统筹”要求，有计划地开展重大政策措施落实、重点工程、领导干部经济责任等内部审计项目。

（二）聚焦内部审计监督重点。积极适应新形势新要求，围绕区审计局决策部署，聚焦本单位重大任务落实（重点区域、重大投资、重要政策等）情况，突出内部审计重点，推进审计全覆盖，不仅要查病，更要“治已病”“防未病”，充分发挥内部审计“经济体检”功能。

（三）逐步提升内部审计质量。要根据法律法规和相关制度规定，依照法定职责、权限和程序实施内部审计。内部审计机构和人员要强化内部审计全过程质量控制，加强审计项目实施方案、审计实施、审计报告等关键环节的把控，强化对委托社会审计机构出具审计报告的核查和评定，通过督导检查、分级复核、审计质量评估等方式，规范审计行为，防范审计风险，提升内部审计质量。

（四）开展财政财务收支审计。按照工业区内部审计工作安排，及时动员，迅速行动，科学制定工作方案，细化任务目标、方法步骤、组织方式、时间安排和工作要求，拟召集被审计单位集中召开审计进点会进行部署。工业区2023年计划开展对工业区管委会下属黎明村民委员会等5个村级经济组织主要负责人、上海嘉定工业区文化体育服务中心负责人、集团公司下属上海叶城绿化工程有限公司等8家控股子公司负责人的经济责任审计工作，重点关注“三重一大”制度执行情况、“八项规定”执行情况；集体资产和专项资金使用情况、村级经济组织经济指标完成情况和村委会两委人员工资薪酬发放情况；对公共资金、国有资产、国有资源实行审计全覆盖，有效扩大经济责任审计覆盖面。

（五）开展村级投资建设项目专项审计。认真贯彻落实《审计署办公厅关于进一步完善和规范投资审计工作的意见》，根据政府投资项目审批及实施情况开展旺泾村民委员会等2个村的工程项目专项审计。重点关注立项决策、项目审批、环境保护、工程招投标、物资采购、资金管理使用和投资绩效等环节，督促项目负责部门落实责任、提高管理水平，提升投资绩效。

（六）积极配合上级审计工作。做好区审计局对工业区2021年-2022年主要负责人任期经济责任审计及自然资源资产离任（任中）审计中发现的问题进行整改及答复工作。对于区审计组反馈的各类问题，要积极采纳，深入分析原因，并将相关情况及时向党组织、董事会(或者主要负责人)进行汇报，以便进一步完善制度，采取针对性措施及时整改，切实达到以审促管的作用。

三、狠抓落实，提升内部审计结果运用

（一）建立健全审计整改销号制度。高度重视内部审计整改工作，建立发现问题整改台账，实行问题编号、跟踪督促、情况反馈、完毕销号的闭环管理机制；明确被审计单位主要负责人为整改第一责任人，内部审计报告和整改情况经单位主要负责人批准后，在一定范围内进行通报，督促审计发现问题整改落地，推进审计整改工作制度化、长效化。

（二）完善内部审计结果运用机制。建立结果分析运用机制，对内部审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题，应及时分析研究，制定相关管理制度，完善内部控制措施。法务审计部将加强与纪工委（监察办）、党群工作办公室等部门的协作配合，建立信息共享、结果共用、重要事项共同实施、问题整改问责共同落实等工作机制。对内部审计发现的重大违纪违法问题线索，应当按照管辖权限依法依规及时移送有关单位、部门处理。

四、认真履职，强化内部审计工作的业务指导和监督

（一）健全内部审计工作指导监督机制。强化内部审计工作指导监督职能，把对工业区内部审计的业务指导和监督纳入工业区年度工作内容，与审计业务工作同部署、同落实、同检查。深入开展内部审计工作大调研，形成内审工作提示、工作清单等指导性文件，提升工业区内部审计质量和水平。

（二）加强内部审计工作的监督检查。优化监督检查方式，采取日常监督、结合审计项目进行检查以及开展专项检查等方式，加大检查力度，督促发现问题整改强度。对检查中发现存在的问题，要求被审计单位落实责任主体，制定整改措施，督促及时进行整改并形成书面整改情况报告，把控整改时限，力促整改限期完成并取得实效。

（三）完善审计结果报备和信息统计制度。一是提高内部审计信息统计质量。要按照审计署11号令、《审计署办公厅关于印发内部审计统计调查制度的通知》要求，做好内部审计工作基础信息、业务成果信息的统计，夯实日常统计分析基础，确保统计数据真实、完整反映内部审计工作情况和成果。二是落实内部审计工作信息报备制度。定期将内部审计工作计划、审计结果、整改情况等资料报送区审计局备案。做到每季度按时上报特色业务信息至少1篇、第一季度内上报年度工作计划，每半年上报工作总结，第四季度上报审计业务综合分析报告。

附件1：嘉定工业区管委会2023年度内部审计工作计划表.xls

附件2：嘉定工业区集团公司2023年度内部审计工作计划表..xls

抄报：上海市嘉定区审计局

上海嘉定工业区管理委员会办公室              2023年5月22日印发